Sariling benepisyaryo. Sino ang isang benepisyaryo (benepisyaryo), kung saan makakahanap ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo na may-ari, kung paano sagutan nang tama ang form

Kumusta, mahal na mga mambabasa ng "site"! Sa artikulong ito sasabihin namin sa iyo - sino ang benepisyaryo, benepisyaryo ng may-ari at makikinabang.

Ang mga konseptong ito ay malapit na nauugnay sa katiwalian sa isipan ng karamihan sa ating mga kababayan. benepisyaryo At benepisyaryo ay mga terminong tumutukoy pisikal o nilalang bilang isang tatanggap ng kita mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan, mula sa paglipat ng ari-arian ng isang tao sa pamamahala ng tiwala, mula sa pagpapaupa ng real estate, atbp. Matututo ka pa sa pamamagitan ng pagbabasa ng artikulo hanggang sa dulo.

Basahin ang tungkol sa kung ano ang isang benepisyaryo, sino ang isang may-ari ng benepisyaryo at kung paano siya naiiba sa isang benepisyaryo, anong mga karapatan at responsibilidad ang mayroon sila sa artikulong ito.

Kapaki-pakinabang na may-ari - sino siya?

Kapaki-pakinabang na may-ari (mula kay fr. benepisyo- benepisyo, tubo) at benepisyaryo ay isang tao o kumpanya na tumatanggap ng kita mula sa mga ari-arian (sa anyo ng upa, mga dibidendo ng stock, mga pagbabayad ng insurance).

Ibig sabihin, nagmamay-ari ang benepisyaryo ng anumang ari-arian: real estate, shareholding, trust fund o iba pang asset. Bilang may-ari, inililipat niya ito para magamit sa mga ikatlong partido, habang hindi nakikilahok sa buhay negosyo, ngunit kumikita.

Pwede ang benepisyaryo maging sa lupon ng mga direktor, may karapatang bumoto At lumahok sa paggawa ng desisyon.

Ang opisyal na kahulugan sa ilalim ng pederal na batas ay:

Mga Kapaki-pakinabang na May-ari - ito ay mga taong may bahagi 25 porsiyento o higit pa sa isang legal na entity at ang kakayahang kontrolin ang mga aktibidad nito.

Ang kanilang mga aktibidad ay kinokontrol Pederal na Batas Blg. 115 mula 08/07/2001, at sinasabi rin nito ang tungkol sa mga benepisyaryo bilang mga taong para sa kapakanan ang kanyang sariling mga ari-arian ay pinamamahalaan, pinamamahalaan batay sa pamamahala ng tiwala o isang kasunduan sa komisyon. Basahin ang tungkol dito sa isa sa aming mga nakaraang publikasyon.

Narito ang mga halimbawa ng mga benepisyaryo o benepisyaryo:

• mga tagapagmana na tumatanggap ng anumang ari-arian ayon sa kalooban;
• mga panginoong maylupa na umuupa ng kanilang sariling ari-arian para sa isang tiyak na bayad;
• may-ari ng mga deposito sa bangko;
• mga taong nagbigay ng kanilang sariling ari-arian o cash sa pamamahala ng tiwala para sa layunin ng pagtanggap ng regular na kita;
• pagkontrol ng mga shareholder;
• mga taong tumatanggap ng mga bayad sa seguro;
• may-ari ng sarili nilang kumpanya.

Kadalasan ang may-ari ng isang asset hindi nag-aanunsyo iyong kalagayan upang maiwasan ang mga banta sa personal na kaligtasan. Kasabay nito, maaaring hindi banggitin ang mga may-ari ng benepisyo sa mga dokumentong ayon sa batas, o ang kanilang mga aktibidad ay opisyal na nabawasan sa isang minimum. Bilang isang tuntunin, tanging ang mga empleyado ng bangko o mga katapat lamang ang nakakaalam tungkol sa kanilang pakikilahok.

MAHALAGA! Ang mga benepisyaryo ng isang ligal na nilalang ay nakikilahok sa pagpupulong ng mga shareholder, ang kanilang boto ay mapagpasyahan sa pamamahagi ng mga kita. Ang desisyon na mamuhunan ay ginagawa din ng mga benepisyaryo.

Ang pagpapanatiling incognito ng mga tunay na may-ari ng isang legal na entity ay ipinapaliwanag ng mga sumusunod na kaso:

• ang negosyo ay isinasagawa sa mga offshore zone;
• legalisasyon ng mga pondong natanggap na hindi ganap na legal upang mabawasan ang pasanin sa buwis.

Upang manatiling hindi nagpapakilala ang benepisyaryo, karaniwang ginagamit ang mga sumusunod na istruktura ng organisasyon ng mga kumpanya:

• kumikilos ang nominee director batay sa kapangyarihan ng abogado;
• ang benepisyaryo ay lumilikha ng isang trust fund, na naglilipat nito sa pamamahala ng trustee;
• ang benepisyaryo ay gumagamit ng bearer shares.

Salamat sa gayong mga scheme, ang benepisyaryo ay may access sa pamamahala sa pamamagitan ng mga nominee manager.

Mayroon ding ganitong konsepto bilang ultimate beneficiary . Ito ang taong nagsasara ng kadena ng mga benepisyaryo at tumatanggap ng huling tubo mula sa pagpapatakbo ng kanyang mga ari-arian.

2. Sino ang benepisyaryo at paano siya naiiba sa beneficiary owner 📑

Sa batas ng Russia, ang dalawang konsepto na ito ay bahagyang naiiba.

Sino ang mga benepisyaryo at benepisyaryo, ano ang pagkakaiba sa pagitan nila?

benepisyaryo ay isang taong may impluwensya sa mga aktibidad ng organisasyon sa pamamagitan ng kanyang bahagi sa 25 %. Ito ay maaaring isang stake o bahagi awtorisadong kapital.

benepisyaryo - Ito mas malawak na konsepto, na kinabibilangan ng mga nangungupahan, mga panginoong maylupa at iba pang mga taong tumatanggap ng anumang kita.

3. Sino ang kailangang malaman ang huling benepisyaryo 💼

Mga katawan ng pamahalaang nangangasiwa sa isang paraan o iba pa ay sinusubukan nilang maabot ang benepisyaryo at subaybayan ang kanyang mga aktibidad para sa mga ilegal na gawain tulad ng:

• legalisasyon ng kita na nakuha sa paglabag sa mga batas;
• pagpopondo ng terorismo;
• pag-iwas sa buwis;
• paglabas ng kapital sa ibang bansa.

Bilang karagdagan sa pagsugpo sa mga ilegal na aksyon, kailangan ang impormasyon sa estado kapag nag-oorganisa ng mga tender para sa pagkuha ng pamahalaan.

Sa kaso ng malalaking pautang mga bangko Maaari rin silang maging interesado sa mga tunay na may-ari ng mga ari-arian upang masuri ang solvency at mabawasan ang panganib ng hindi pagbabayad. Ang mga bangko, sa turn, ay dapat maglipat ng impormasyon sa Rosfinmonitoring .

Kaya, ang impormasyon ay kailangang isumite sa mga istrukturang ito alinsunod sa kasalukuyang batas sa iniresetang form. Ang form ay tinatawag "Impormasyon tungkol sa chain ng mga may-ari, kabilang ang mga ultimate beneficiaries" at ang komprehensibong impormasyon ay ipinasok dito, kabilang ang mga address ng tirahan.

4. Mga karapatan at obligasyon ng mga benepisyaryo

Mga karapatan ng may-ari ng benepisyo:

• buong pagtatapon ng iyong mga bahagi, hanggang sa pagbebenta;
• kontrol sa mga aktibidad sa pamamahala;
• ang karapatang humirang o magtanggal ng mga executive;
• pakikilahok sa mga pagpupulong ng shareholder;
• impluwensya sa mga desisyong ginawa;
• pagtanggap ng kita mula sa mga aktibidad ng kumpanya.

Ang mga responsibilidad ng benepisyaryo ay ang mga sumusunod:

1. katuparan ng mga natapos na kasunduan sa mga katapat;
2. pagbabayad ng mga pautang at paghiram;
3. napapanahong pagkakaloob ng impormasyon sa mga awtoridad sa pagkontrol ng estado.

5. Ang papel ng benepisyaryo sa mga pagbabayad

Kung nangyari ang isang nakasegurong kaganapan, itinakda sa patakaran, natatanggap ng benepisyaryo ang bayad sa seguro. Sa kasong ito, ang benepisyaryo ay maaaring hindi isang benepisyaryo, iyon ay, ang may-ari ng ari-arian, halimbawa, kung ang isang mortgage ay nakaseguro.

Sa mga bagay na pamana ang bilog ng mga benepisyaryo ay tinutukoy ng kalooban ng testator. Kaya, ang mga taong ipinahiwatig sa testamento, o nag-aangkin ng mana ayon sa batas, ay magiging mga makikinabang sa bagay na mana.

6. Principal at benepisyaryo sa isang bank guarantee 💸

Ang isang serbisyo tulad ng garantiya sa bangko ay may kasamang 3 partido:

1. punong-guro (ang partido na nangangailangan ng garantiya ng bangko);
2. benepisyaryo (ang taong kung kanino nilayon ang huling pagbabayad o paglipat);
3. garantiya (ang tao o organisasyong gumagarantiya sa nauugnay na pagbabayad o paglilipat).

Ang principal at ang benepisyaryo ay magkatapat dito. Halimbawa, dapat bayaran ng prinsipal ang benepisyaryo para sa ibinigay na kagamitan. Kung ang pagbabayad ay hindi ginawa sa oras, ang guarantor ang mananagot.

Sa anong mga kaso kailangan ang garantiya ng bangko:

• paglipat ng mga pagbabayad ayon sa mga kontrata;
• pagbabalik ng mga advance sa mga nabigong transaksyon;
• katuparan ng ipinapalagay na mga obligasyon sa pautang;
• customs clearance ng mga kalakal;
• pagpapatupad ng trabaho sa ilalim ng mga tender at kontrata ng gobyerno.

Ang mga bangko ay may monopolyo sa karapatang mag-isyu ng garantiya sa bangko sa Russia. Ang halaga ng bayad sa garantiya ay mula 2 hanggang 10 porsyento mula sa garantisadong pagbabayad.

Dito ang bangko ay ang benepisyaryo, at ang makikinabang ay ang partido kung kanino dapat matanggap ang bayad.

7. Sa labas ng pampang at mga benepisyaryo 🌄📝

Mga bansa o indibidwal na teritoryo sa loob ng isang estado na may pinasimpleng kondisyon para sa pagnenegosyo.

Ang isang pinasimpleng rehimen para sa pagpaparehistro ng mga negosyo at pagbibigay ng pag-uulat ay nagpapadali para sa mga huling benepisyaryo na manatiling incognito.

Dati tinawag ang benepisyaryo taong kumokontrol , at dapat mayroon pinakamababa 50 % bahagi o kalahati ng mga boto sa pagboto sa lupon ng mga direktor.

Nang maglaon, nang maging malinaw na 49 % shares ay madaling makatakas mula sa mga ahensyang nagpapatupad ng batas kung sakaling lumabag sa batas, ipinakilala ang konsepto benepisyaryo .

Sa panahon ngayon sapat na para sa taong kumokontrol na magkaroon 10 % namamahagi, may mga karapatan sa pagboto o humawak ng posisyon sa pamamahala.

8. Proteksyon ng mga karapatan ng mga may-ari ng benepisyo

Kapag inilipat ng isang tao ang bahagi ng kanyang mga ari-arian, palaging may ilang mga panganib.

Kabilang sa mga pangunahing panganib ang:

• pagtatago ng tunay na estado ng mga gawain sa negosyo ng kasalukuyang pamamahala;
• paggamit ng mga mapanlinlang na pamamaraan sa trabaho;
• paglabag sa mga tuntunin ng trust agreement;
• kabiguang matugunan ang mga deadline at napagkasunduang halaga ng kita;
• pagbabawas ng impluwensya ng benepisyaryo sa mga desisyong ginawa.

Upang mabawasan ang mga panganib, kinakailangan na gumuhit kasunduan sa pagtitiwala , na nagbibigay ng malubhang parusa para sa mga paglabag nito, at igiit ang walang kundisyong pagpapatupad ng lahat ng mga punto.

9. Mayroon bang mga organisasyong walang benepisyaryo?

Mga organisasyong walang benepisyaryo - ito ang lahat ng uri ng non-profit na organisasyon, charitable foundation at asosasyon, dahil sila huwag ituloy ang layuning kumita.

Ngunit kahit dito, sa mga katotohanan ng batas ng Russia, maaari kang magtaltalan. Halimbawa, ang mga benepisyaryo ay maaaring mga taong tumatanggap ng tulong sa kawanggawa.

10. Konklusyon + kapaki-pakinabang na video 📺

Ang ganitong konsepto bilang isang benepisyaryo ay medyo bago para sa Russia. Ayon sa batas, ang transparency ng chain of owners ang dapat maggarantiya ng patas na pagbabayad ng mga buwis at protektahan ang tunay na ekonomiya mula sa mga shadow scheme at pandaraya.

Ang benepisyaryo na isinalin mula sa Pranses ay nangangahulugang benepisyo, kita.

Sa madaling salita, ang benepisyaryo ay isang indibidwal o entity na tumatanggap ng pera o iba pang benepisyo mula sa isang benefactor. Halimbawa, ang benepisyaryo ng isang patakaran sa seguro sa buhay ay ang taong tumatanggap ng bayad sa halagang nakaseguro sa pagkamatay ng nakaseguro.

MAHALAGANG MALAMAN! Sa pangkalahatan, walang mga paghihigpit sa kung sino ang maaaring maging benepisyaryo ng isang trust. Ang benepisyaryo ay maaaring isang menor de edad o may kapansanan sa pag-iisip (maraming trust ang partikular na nilikha para sa mga indibidwal na may ganitong mga kapansanan). Posibleng pangalanan ang mga hindi pa isinisilang na bata bilang mga trustors, bagama't ang mga trust ay dapat ibigay sa loob ng itinalagang yugto ng panahon.

Sa karaniwang pananaw, ang tatanggap, ang benepisyaryo, ay ang entidad na may karamihan sa mga asset, bagay sa negosyo at iba pang mahahalagang bagay ng kumpanya.

Mga kapangyarihan ng benepisyaryo

Sa aktibidad sa pananalapi, hindi lahat ay napagpasyahan ng halaga ng kita na natanggap sa isang tiyak na tagal ng panahon. Mahalaga rin ang mga pagkakataon at uso para magkaroon ng kita. Narito ito ay mahalaga na wastong ipamahagi ang mga mapagkukunan ng negosyo at mahusay na pamahalaan ang mga ito.

Samakatuwid, sa pinakamalawak na kahulugan, ang mga benepisyaryo (mga benepisyaryo) ay hindi lamang mga indibidwal at legal na entity na may tubo mula sa mga partikular na aksyong pang-ekonomiya, kundi pati na rin ang mga indibidwal na may awtoridad na kontrolin ang gawain ng kumpanya at itapon ang ari-arian ng kumpanya.

Tinutukoy din ng mga kapaki-pakinabang na obligasyon kung saan mapupunta ang mga asset kung sakaling mamatay ang kanilang may-ari.. Gayunpaman, kung ang pangunahing benepisyaryo o mga benepisyaryo ay namatay din, o napapailalim sa mga paghihigpit, ang mga asset ay ipapasa sa mga contingent na benepisyaryo. Ang ilang mga sitwasyon - tulad ng mga retirement account - ay hindi pinapayagan ang mga paghihigpit maliban sa pagkamatay ng mga pangunahing benepisyaryo, ngunit pinapayagan ang anumang mga paghihigpit na legal.

Ang konsepto ng "benepisyaryo" ay madalas ding isinusulat sa mga kontrata maliban sa mga patakaran sa seguro. Ang isang third-party na benepisyaryo ng naturang kontrata ay isang taong nagnanais na makinabang mula sa mga probisyon nito nang hindi naging isang partido sa kontrata. Halimbawa, maaaring magdagdag ang isang tagalikha ng software ng mga probisyon na nagpoprotekta sa mga customer nito mula sa mga paghahabol. Ang isang software licensor ay maaaring magsama ng mga probisyon sa mga kasunduan nito na nagpoprotekta sa mga nagbibigay ng code sa licensor na iyon.

Ang terminong "mga benepisyaryo" ay tumutukoy din sa mga indibidwal at komunidad na nagbibigay ng tulong sa pagpapaunlad sa mga organisasyon.

Mga Kapaki-pakinabang na May-ari

Ang pagpapasiya ng katayuan ng kapaki-pakinabang na may-ari sa antas ng pambatasan ay inireseta sa Federal Law No. 115 ng 08/07/2001.

Ang paghahati ng mga benepisyaryo ay nangyayari depende sa uri at kategorya ng tiwala.

Sa mga tuntunin ng mga responsibilidad ng tagapangasiwa, ang mga mas karaniwan ay:

• mga nakapirming benepisyaryo, na may mga simpleng karapatan sa kita at kapital;
• mga tagapangasiwa na dapat gumawa ng mga desisyon tungkol sa mga karapatan.

Kung ang isang trust ay nagbubunga ng isang pagkakasunud-sunod ng mga interes, kinakailangan na pag-iba-ibahin ang mga benepisyaryo sa pagitan ng:

• ang mga may interes, tulad ng mga nangungupahan habang-buhay;
• mga taong may kondisyon na interes.

Ayon sa dibisyon ng mga karapatan ng mga benepisyaryo, sila ay nakikilala:

• mga benepisyaryo sa ilalim ng isang nakabubuo o nagreresultang tiwala kung saan ginagampanan ng tagapangasiwa ang lahat ng mga tungkuling ipinahiwatig ng batas;
• mga benepisyaryo sa ilalim ng isang express trust kung saan ang trustee ay may mga karagdagang tungkulin at kapangyarihan na tinukoy sa trust document.

Pagsasanay sa dayuhan:

• Sa United States, walang tiyak na pagkakakilanlan ng may-ari. Gayunpaman, siya ay itinuturing na isa na may hindi direktang karapatan sa pagboto o may karapatang magtapon ng pagboto at pagbabahagi. Ang may-ari ng benepisyo ay dapat magbigay ng impormasyon tungkol sa kanyang sarili kung ang kanyang pagmamay-ari ng mga mahalagang papel ay lumampas sa 5%. Opisyal, ang may-ari mismo ang nagpapasya kung isasama ang kanyang sarili sa grupong ito o hindi.
• Sa China, ang terminong "tunay na kalahok" ay pinagtibay, na sa katunayan ay ang kapaki-pakinabang na may-ari. Ang nasabing entity ay hindi isang kasabwat (shareholder), ngunit may awtoridad na pangasiwaan ang gawain ng kumpanya sa pamamagitan ng mga koneksyon sa pananalapi, mga kontrata o iba pang mga kasunduan.
• Sa Denmark, ang kapaki-pakinabang na may-ari ay ang entidad na namamahala sa mga natanggap na pondo nang walang tulong ng iba pang transitional unit.
• Sa Canada walang pagkakakilanlan ng may-ari ng kapaki-pakinabang.

Batay sa mga relasyon sa pananalapi at mga sitwasyon na lumitaw sa panahon ng pamamahala ng ari-arian, ang papel ng "benepisyaryo" ay may maliliit na pagkakaiba.

Ang kapaki-pakinabang na may-ari ay maaaring:

• mga tagapagmana na binanggit sa testamento bilang mga paksang tumatanggap ng tiyak na pagmamay-ari ng ari-arian o pamamahala nito. Bilang karagdagan, ang mga entity na benepisyaryo ng anumang mga pagbabayad kung sakaling mamatay ang tatanggap;
• mga nagpapaupa na nagbibigay ng kanilang ari-arian sa pagpapaupa para sa patuloy na pagbabayad;
• may-ari ng mga bank account;
• mga kliyente ng mga institusyong pinagkakatiwalaan na nagbigay ng ari-arian o kapital sa kumpidensyal na pamamahala para sa layuning kumita;
• may hawak ng mga letter of credit;
• mga taong tumatanggap ng mga bayad sa seguro;
• aktwal na may-ari ng mga kumpanya.

Upang matiyak ang kanilang kaligtasan o upang ibukod ang mga paghahabol mula sa mga munisipal na awtoridad, ang kasalukuyang pang-ekonomiyang komunidad ay kadalasang gumagamit ng pagtatago ng impormasyon tungkol sa tunay na may-ari ng mga partikular na asset. Kadalasan ito ay tumutukoy sa pagmamay-ari at pamamahala ng mga pang-ekonomiyang aktibidad ng mga legal na entity.

Kapaki-pakinabang na may-ari ng isang legal na entity, mga karapatan at obligasyon

Ang kapaki-pakinabang na may-ari ay isang legal na termino na nangangahulugang ang aktwal na mga karapatan sa ari-arian (paggamit at titulo) ay pagmamay-ari ng isang tao, kahit na legal na karapatan pagmamay-ari ng ibang entity. Madalas itong kinasasangkutan ng may hawak ng titulo na nagsisilbing tagapangasiwa sa aktwal na may-ari.

Ang kapaki-pakinabang na may-ari ng isang legal na entity ay isa o higit pang mga tunay na may-ari ng kumpanya na may karapatang direktang, direktang maimpluwensyahan ang gawain ng kumpanya.

Kasabay nito, ang personal na impormasyon ng mga naturang paksa ay hindi ipinahiwatig sa pagpaparehistro ng kumpanya at mga legal na dokumento, o ang kanilang opisyal na impluwensya ay dokumentado na makabuluhang bawasan.

Ang pagkakakilanlan ng naturang mga may-ari ay kilala lamang ng mga empleyado ng bangko at mga kinatawan ng pagbebenta.

Ang benepisyaryo ng isang legal na entity ay maaaring lumahok sa isang pulong ng mga shareholder at iba pang mga may-ari ng kumpanya, sa muling pag-aayos ng legal na entity. Ang kanyang boses ay itinuturing na nangingibabaw sa paglutas ng mga problema tungkol sa pamamahagi ng kita, pakikilahok ng kumpanya sa mga plano sa pamumuhunan, atbp.

Nalalapat ang hindi pagsisiwalat ng impormasyon tungkol sa mga tunay na may-ari:

• kapag nagtatrabaho sa mga offshore zone;
• kapag nag-optimize ng pagbubuwis ng mga negosyo;
• kapag ginagawang legal ang mga pondong nakuha nang ilegal.

Upang matiyak na ang personal na data ng aktwal na may-ari ay nananatiling incognito, iba't ibang mga scheme para sa pagpaparehistro ng ari-arian at legal na dokumentasyon ay ginagamit.

Halimbawa, ang shareholder ay isang tao (indibidwal o legal na entity) na opisyal na nagmamay-ari ng mga share sa isang kumpanyang malayo sa pampang. Ito ang "may hawak" ng mga pagbabahagi. Gayunpaman, may kaugnayan sa mga kumpanya sa malayo sa pampang, kinakailangan na makilala sa pagitan ng "pagmamay-ari" ng mga pagbabahagi at "aktwal na pagmamay-ari" sa kanila. Kadalasan ang isang shareholder ay maaaring humawak ng mga pagbabahagi para sa benepisyo at sa ngalan ng ibang tao. Ang nasabing shareholder ay tatawaging "nominee shareholder."

Sa ganoong kaso, ang ibang tao na nagmamay-ari ng mga pagbabahagi ay tinatawag na "beneficial owner." Ang nominee shareholder pagkatapos ay kumikilos bilang isang "shield" para sa beneficial owner, na pumipigil sa pangkalahatang publiko na makita kung sino ang beneficial owner ng legal entity.

Tunay na may-ari

Sa equity arrangement, ang beneficial owner ay ang taong may karapatan sa lahat ng kita, kita at benepisyong naipon sa mga nasabing share. Ang kapaki-pakinabang na may-ari ay siya ring gagawa ng desisyon sa posibleng pagbebenta o paglilipat ng mga bahagi. Kaya, hindi lahat ng mga may-ari ng benepisyo ay mga shareholder, at hindi lahat ng mga shareholder ay mga may-ari ng kapaki-pakinabang. At syempre posible na pareho silang tao.

Ultimate beneficiary

Ang tunay na benepisyaryo ay isang tao na karapat-dapat na lumahok sa mga programang tumatanggap ng pederal na tulong pinansyal at pinoprotektahan.

Ang tunay na benepisyaryo ng isang legal na entity ay isang makitid na kategorya ng mga taong tumatanggap ng kita mula sa kumpanya o mula sa pamamahala ng ari-arian.

Mga pagkakaiba sa pagitan ng isang benepisyaryo na may-ari at isang benepisyaryo

Sa ilang mapagkukunan, magkatulad ang mga kahulugan ng "benepisyaryo" at "benepisyaryo", ngunit sa batas Pederasyon ng Russia ang dalawang termino ay may tiyak na pagkakaiba.

Ang konsepto ng benepisyaryo ay mas limitado. Upang magkaroon ng ganitong katayuan, ang benepisyaryo ay dapat nagmamay-ari ng higit sa 25% ng kapital ng kumpanya at may access sa kontrol at pamamahala ng kumpanya.

Benepisyaryo - sino ito?

Ang benepisyaryo ay isang tao kung saan nilalayon ang kita mula sa ari-arian, ari-arian, atbp. ng ibang tao.

Mas interesado ang mga awtoridad laban sa katiwalian sa benepisyaryo ng isang legal na entity. Ang mga paksang ito ang may dominanteng papel sa pulitika at aktibidad sa ekonomiya mga kumpanyang pinaghihinalaan ng pandaraya sa ekonomiya.

Saan Ginagamit ang Impormasyon sa Kapaki-pakinabang na Pagmamay-ari?

Ang impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ay kailangan ng mga ahensya ng gobyerno upang ibukod ang:

• legalisasyon ng pera na nakuha nang ilegal;
• pagpopondo ng terorista at iba pang ilegal na grupo;
• iligal na paglilipat ng mga halaga sa labas ng bansa.

Impormasyon ng May-ari ng Kapaki-pakinabang

Para sa mga institusyong nagbibigay ng financing, ang impormasyon tungkol sa may-ari ng benepisyo ay kinakailangan kapag nagpapasya kung magbibigay ng mga pautang. Batay sa tao ng benepisyaryo, ang prestihiyo ng kumpanya at ang mga panganib ng pagpapahiram dito ay tinasa.

KATOTOHANAN! Ang impormasyon tungkol sa benepisyaryo ay dapat ibigay sa mga institusyon ng pagbabangko upang ang nanghihiram ay makakuha ng pautang o kredito mula sa bangko.

Ang mga institusyon ng kredito sa Russian Federation ay kinakailangang magsumite ng data sa mga benepisyaryo sa Rosfinmonitoring.

Ang pagkabigong sumunod sa kundisyong ito ay maaaring makapukaw ng pagpapataw ng makabuluhang multa sa mga sumusunod na aktibidad sa ekonomiya:

• mga organisasyon ng seguro;
• mga sanglaan;
• mga kumpanya sa pagpapaupa;
• mga bangko;
• sa mga kalahok sa stock market.

Kapag nagbibigay ng maaasahang impormasyon tungkol sa mga aktwal na may-ari, ang isang dokumento ay iginuhit na kinabibilangan ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng kumpanya hanggang sa mga tagapagtatag at mga taong may equity na partisipasyon.

Ang sertipiko ng mga benepisyaryo ay tinatawag na "Data sa kadena ng mga may-ari, kabilang ang mga benepisyaryo", ito ay nagpapahiwatig ng pangalan ng kumpanya, impormasyon tungkol sa pamamahala at mga tagapagtatag nito.

Ang mga pinangalanang benepisyaryo ay may ilang mga karapatan sa ari-arian at minanang mga ari-arian. Gayunpaman, ang mga benepisyaryo ay hindi kinakailangang may karapatan sa anumang bagay maliban sa iniwan sa kanila ng testator - may mga limitasyon sa mga karapatan sa bagay na ito.

Ang bawat pinangalanang benepisyaryo ng isang fixed trust ay isang settlor na nagmamay-ari ng ari-arian ng kanyang bahagi ng mga asset na hawak sa trust. Yung. bawat benepisyaryo ay nagmamay-ari ng isang partikular na bahagi ng mga ari-arian. Sa isang discretionary trust, ang bawat pinangalanang benepisyaryo ay may karapatan lamang sa kung ano ang nakikita ng trustee na angkop na italaga.

Ang benepisyaryo ay may karapatan:

• Makilahok sa mga co-founding meeting ng mga shareholders.
• Subaybayan ang mga aktibidad ng kumpanya, tanggalin at humirang ng mga tagapamahala.
• Tumanggap ng kita mula sa mga dibidendo.

Pakikilahok sa insurance at mana

Isa sa pinakamahalagang gawain kapag bumili ng seguro sa buhay ay ang pagbibigay ng pangalan sa isang benepisyaryo. Ang benepisyaryo ay ang taong tatanggap ng benepisyo ng insurance kung ang may-ari ng polisiya ay pumanaw. Ang pagpili ng isa o higit pang mga benepisyaryo ay kasing simple ng pagsusulat ng pangalan sa isang aplikasyon sa seguro sa buhay. Gayunpaman, mayroong ilang potensyal na buwis, pinansiyal at legal na kahihinatnan kung ang mga benepisyaryo ay hindi pinangalanan nang maayos.

Ang benepisyaryo ay maaaring makilala sa pamamagitan ng pangalan o sa pamamagitan ng klase, tulad ng "mga anak ng nakaseguro." Kapag nagtalaga ng isang klase ng mga tao bilang isang benepisyaryo ng isang patakaran sa seguro sa buhay, maaaring kailanganin ang karagdagang paglilinaw. Halimbawa, balak ni Nikolay na iwanan ang kanyang patakaran sa seguro 500,000 rubles sa aking mga anak. Gayunpaman, dalawang beses na siyang ikinasal, at bilang karagdagan sa kanyang tatlong biological na anak, ay may dalawang anak na lalaki. Kakailanganin ni Nicholas na linawin kung gusto niyang maipamahagi ang mga nalikom mula sa insurance sa lahat ng kanyang mga anak, parehong biyolohikal at adopted, o kung ang mga nalikom ay dapat bayaran lamang sa kanyang mga biyolohikal na anak.

Nag-iiwan pa rin ito ng tanong tungkol sa mga pangalan ng pangunahin at pangalawa, o "contingent" na mga benepisyaryo. Halimbawa, ipinapahiwatig ni Nikolai na ang kanyang seguro sa buhay ay nahahati nang pantay sa pagitan ng kanyang mga biological na anak: Andrey, Ivan at Elena. Sa kasamaang palad, namatay si Andrei sa isang aksidente sa sasakyan limang taon bago namatay si Nikolai. Ibig sabihin ba nito ay hahatiin ng pantay ang kita kina Ivan at Elena? O mahahati ba ang bahagi ni Andrei sa asawa at mga anak ni Andrei? Ang sitwasyong ito ay kailangang planuhin sa pamamagitan ng pagbibigay ng pangalan sa bawat benepisyaryo at sa kanilang “mga tagapagmana at itinalaga,” na ginagawang posible na maglaan ng mga bahagi ng benepisyaryo sa kanilang mga tagapagmana o sa isang taong itinalaga nila mismo.

Ang isang taong nagpapangalan sa isang menor de edad na bata bilang isang benepisyaryo ng isang life insurance policy ay dapat ding magpahiwatig kung ang pera ay dapat bayaran sa bata habang siya ay menor de edad pa o kung ang pera ay dapat ideposito sa isang trust account na babayaran sa isang tinukoy na edad.

MAHALAGANG MALAMAN! Ang mga kompanya ng seguro sa buhay ay karaniwang nag-aatubili na magbayad ng pera sa isang menor de edad na bata, mas pinipiling bayaran ang mga nalikom sa legal na tagapag-alaga. Ang isang tagapag-alaga ay maaaring italaga alinsunod sa Batas sa Pinag-isang Paglipat sa mga Menor de edad, na inaalis ang pangangailangan na humirang ng isang tagapag-alaga (Federal Law ng Abril 24, 2008 N 48-FZ "Sa Pag-aalaga at Pagkatiwalaan").

Ang mga nalikom sa seguro sa buhay ay hindi dumaan sa proseso ng probate dahil ang nakaseguro ay nagpangalan na ng isang benepisyaryo.

Ang impormasyong ibinibigay sa benepisyaryo ay kinabibilangan ng:

• uri ng seguro sa buhay - buo o ilang termino;
• sino ang mga benepisyaryo;
• magkano ang babayaran ng insurance company.

Pagdating ng oras para mag-claim ng mga benepisyo sa seguro sa buhay, dapat tawagan ng benepisyaryo ang kompanya ng seguro. Hihilingin sa kanya na punan ang isang application form at magbigay ng kopya ng death certificate ng taong nakaseguro.

Pakikilahok ng benepisyaryo (benepisyaryo) sa pagtanggap ng mana

Ang tagapagpatupad ay obligado na ipaalam sa benepisyaryo na siya ay pinangalanan sa kanyang kahilingan at ipaalam sa kanya ang benepisyo na kanyang matatanggap. Gayunpaman, ang benepisyaryo ay walang karapatang tumanggap, magpahalaga, o isaalang-alang ang kanyang mana hanggang sa magkabisa ang testamento.

INTERESTING FACT! Pinahihintulutan ng mga regulasyon ng pederal na pagbabangko ang mga pondo na ideposito sa isang bank account na may wastong pagtatalaga ng benepisyaryo sa file para direktang ipamahagi sa mga nilalayong tatanggap. Ang mga benepisyaryo ay may karapatan na matanggap ang buong balanse magagamit na pondo mula sa halagang babayaran sa ari-arian, nang hindi hinihintay ang pagbabasa ng testamento o ang paglabas ng intestate ng hukom o tagapangasiwa. Maaaring tiyakin ng mga benepisyaryo ang pagtanggap ng mga pondo sa pamamagitan lamang ng pagbibigay ng kopya ng death certificate ng account owner at valid photo identification sa isang empleyado ng bangko.

Pakikilahok sa mga auction

Ipinagkalakal sa publiko mga seguridad madalas na nakarehistro sa pangalan ng broker para sa seguridad at kaginhawahan. Kinikilala ito ng Securities and Exchange Commission (SEC) at kinokontrol ang kasanayang ito. Sa mga pribadong kumpanya, sa iba't ibang dahilan, maaaring hindi gusto ng mga may-ari ng benepisyo na ang kanilang pangalan ay kabilang sa mga rehistradong shareholder. Hangga't sinusunod ang mga batas sa buwis, ang kasanayang ito ay katanggap-tanggap.

Pakikilahok sa mga rehistro ng real estate

Sa karamihan ng mga bansa, ipinapakita ng mga rehistro ng ari-arian ang mga pangalan ng mga may-ari. Sa ilang mga kaso, maaaring ayaw ng mga may-ari ng benepisyo na lumabas ang kanilang pangalan sa mga pampublikong talaan. Sa ganitong mga kaso, ang mga trustee o iba pang entity ay karaniwang kumikilos bilang mga legal na may-ari sa halip na ang aktwal na may-ari. Halimbawa, maaaring hindi gustong makita ng mga sikat na artista o pulitiko ang address ng kanilang tahanan sa mga pampublikong rekord, kaya hindi sila personal na lumalabas sa mga gawa ng ari-arian.

Paglahok ng benepisyaryo sa garantiya ng bangko

Ang bank guarantee (BG) ay isang kasunduan sa pagitan ng tatlong partido: ang bangko, ang benepisyaryo (ang partido kung kanino ibinigay ang garantiya), at ang aplikante (ang partido na humihingi ng garantiya sa bangko mula sa bangko). Ang garantiya ng bangko ay isang mahalagang mekanismo ng pagbabangko na gumaganap ng mahalagang papel sa internasyonal at lokal na kalakalan. Ang benepisyaryo ng garantiya sa bangko ay ang makikinabang.

Mga pagkakaiba sa pagitan ng prinsipal at benepisyaryo

Ang prinsipal at ang benepisyaryo ay dalawang magkaibang partido sa isang legal na relasyon. Ang benepisyaryo ay ang nagpapahiram at ang punong-guro ay ang nanghihiram. Kung ang punong-guro ay huminto sa pagbabayad ng mga utang para sa anumang kadahilanan, ang isang ikatlong partido (tagapanagot) ay kukuha sa mga obligasyon sa utang.

MAHALAGANG MALAMAN! Ang pagbibigay ng garantiya ay kapag ang benepisyaryo ay humihingi ng bayad mula sa nag-isyu na bangko. Ang bangko ay nagtatakda ng ilang mga kundisyon para sa mga pagbabayad sa ilalim ng kasunduan sa garantiya, at tinitiyak na ang mga kundisyong ito ay natutugunan. Kasama sa mga hakbang sa angkop na pagsisikap ang pagsuri sa mga awtorisadong lagda mula sa benepisyaryo dahil ang garantiya ng bangko ay may batas ng mga limitasyon at iba pang mga isyu na maaaring mag-iba depende sa uri ng transaksyon. Halimbawa, ang mga transaksyong kinasasangkutan ng mga partido sa iba't-ibang bansa magkakaroon ng mas kumplikadong mga pananggalang kaysa sa isang purong panloob na kaayusan.

Parehong ang aplikante at ang nag-isyu na bangko ay nagdadala 100% panganib, ginagarantiyahan ang deal. Walang panganib para sa benepisyaryo. Upang mabayaran ang panganib nito, ang bangko ay karaniwang mangangailangan ng collateral mula sa aplikante. Ang panganib ng aplikante ay ang kanyang pledge of assets sa bangko ay mawawala kung ang bangko ay magsisimulang pondohan ang bank guarantee.

Ang isang malayo sa pampang ay isang estado o isang hiwalay na rehiyon ng bansa na may simpleng pamantayan para sa paggawa ng negosyo.

Sa gayong mga teritoryo sa pananalapi, mayroong isang mataas na antas ng pagiging kompidensiyal, nagtatago ng impormasyon tungkol sa kapaki-pakinabang na may-ari, ang mga tunay na may-ari ng negosyo, ang pamamaraan ng pagpaparehistro at mga ulat sa mga hindi residente.

Ang batas ng maraming estado ay patuloy na nagpapakilala ng iba't ibang mga paghihigpit para sa mga residente na magsagawa ng mga aksyon sa mga organisasyong nakarehistro sa mga lokasyon sa malayo sa pampang. Ngunit, gayunpaman, ang isang kumpletong pagbabawal sa pagsasagawa ng negosyo sa labas ng pampang ay hindi ipinapataw.

Ang konsepto ng "tagakontrol na tao" ay ginamit bago lumitaw ang terminong "benepisyaryo" sa batas ng Russia. Upang makuha ang katayuang ito, kailangan mong may 50% shares kumpanya o mga boto sa katawan ng pamamahala. Ito ay ang laki ng bahagi ng mga ari-arian na tumutukoy sa papel sa pamamahala ng kumpanya.

Ang aspetong ito ay palaging interesado sa mga organisasyong nagpapatupad ng batas. Kaya, upang maiwasan ang responsibilidad, hinati ng mga shareholder ang ari-arian ng kumpanya. Ibig sabihin, kung ang may-ari naging 49% ng shares, umalis siya sa kumpanya at inalis sa responsibilidad.

Ang pag-ampon ng mga mambabatas ng Russia ng terminong "benepisyaryo" ay nalutas ang isang bilang ng mga hindi pagkakapare-pareho sa pagitan ng terminolohiya at ang mga katotohanan ng aktibidad sa pananalapi, na nakatuon sa interes, una sa lahat, sa kakayahang kontrolin ang kumpanya.

KATOTOHANAN! Sa kasalukuyan, ang lahat ng mga may-ari na may hindi bababa sa 10% ng mga bahagi ng kumpanya ay nasa ilalim ng kontrol, na nagbibigay sa kanila ng mga karapatan sa pagboto at karapatang sakupin ang mga posisyon sa pamumuno.

Ang batas ng Russia ay nagbibigay para sa mga benepisyaryo na legal na makipag-ugnayan sa mga awtoridad ng hudisyal upang protektahan ang kanilang sariling mga interes.

Ang ibang mga benepisyaryo o ang pamamahala ng kanyang sariling kumpanya ay maaaring lumabag sa kanyang mga kapangyarihan:

• sa pamamagitan ng hindi pagtupad sa mga obligasyon ng isang kasunduan na natapos sa kanya;
• ang kumpanya na nagsasagawa ng mga ilegal na aktibidad nang walang lisensya;
• pagbabawas ng mga legal na kapangyarihan upang kontrolin ang mga aktibidad ng kumpanya;
• pagtatago ng pamamahala ng kumpanya ng isang pamarisan ng paglabag sa mga interes nito;
• sa ilalim ng ibang mga kundisyon na pumipigil sa kanya na kumita alinsunod sa mga kalagayan ng kasunduan.

• Upang maiwasan ang paglabag sa mga karapatan ng benepisyaryo, inirerekumenda na tapusin ang mga nakasulat na kasunduan, kabilang ang mga kasunduan sa pamamahala ng tiwala.

Mayroon bang mga organisasyong walang benepisyaryo?

Ang mga negosyo at non-profit na organisasyon na walang kita mula sa mga operasyon ay hindi maaaring magkaroon ng mga benepisyaryo.

OPINYON NG EKSPERTO! Para sa mga negosyo sa pangangalakal- syempre, kung may kita, may mga entity din na kumikita. Ngunit ang pagkilala sa isang benepisyaryo ay maaaring maging mahirap.

Para sa kadahilanang ito, sa kabila ng lubos malawak na posibilidad at mga pamamaraan ng mga awtoridad sa pagbabangko at mga institusyong munisipal upang matukoy ang mga tunay na benepisyaryo, ginagawang posible ng mga umiiral na pamamaraan para sa pagtatago sa mga tunay na may-ari ng negosyo na panatilihing lihim ang pagkakakilanlan ng huling benepisyaryo.

Konklusyon at video sa paksa

Ang kahulugan ng isang benepisyaryo sa ating ekonomiya ay ang pagkakakilanlan ng mga aktwal na may-ari at tagapamahala ng kumpanya at ang mga institusyong pangkalakal na kontrolado nito at iba't ibang uri ari-arian, pagtatatag ng mga obligasyon at pananagutan ng mga benepisyaryo para sa mga kita at utang nito.

Ang mga prosesong ito ay nahahadlangan ng pakikipagsabwatan at katiwalian ng mga indibidwal na politiko at empleyado ng munisipyo na sangkot sa anino ekonomiya ng bansa.

Sa pamamagitan lamang ng pagbibigay ng transparent na data tungkol sa mga tunay na may-ari ng ari-arian na may mga stake at karapatang mamahala ng mga organisasyon ay magiging posible upang mapataas ang bisa ng pagbubuwis at maprotektahan ang mga tapat na bidder mula sa pagkakasangkot sa iba't ibang kahina-hinala at iligal na manipulasyon sa ekonomiya.

Inaanyayahan ka naming panoorin ang video

Kumusta, mahal na mga mambabasa ng "site" ng magasin sa pananalapi! Sa artikulong ito gusto naming sabihin sa iyo kung sino ang final benepisyaryo(benepisyaryo), sino ang mga benepisyaryo na may-ari, kung paano naiiba ang mga benepisyaryo sa mga benepisyaryo, at iba pa.

Pagkatapos ng lahat, pag-unlad ugnayang pang-ekonomiya nagpapahiwatig ng paglitaw ng mga bagong paksa sa larangang ito ng pang-ekonomiyang aktibidad ng lipunan, kung saan ginagamit ang mga espesyal na termino.

Kapag bumubuo Ekonomiya ng merkado ang mga nasabing paksa ay mga kategorya ng mga taong tumatanggap ng tubo mula sa iba't ibang uri ng aktibidad sa negosyo o nakakakuha ng kita sa pamamagitan ng paggamit ng mga instrumento sa pamumuhunan. Ang terminong ito ay ginagamit upang makilala ang mga naturang tao.

Mula sa materyal na iyong matututunan:

• Benepisyaryo - sino siya?
• Mga pagkakaiba sa pagitan ng mga benepisyaryo at mga benepisyaryo;
• Sino ang kapaki-pakinabang na may-ari (may-ari) at kung paano magsumite ng impormasyon tungkol sa kapaki-pakinabang na may-ari - sino ang nangangailangan nito at bakit;
• Paano itigil ang paglabag sa mga karapatan ng mga benepisyaryo - mga karapatan at obligasyon
• at iba pa.

Kaya, tingnan natin ang bawat punto nang detalyado.

Mula sa artikulo ay matututunan mo ang lahat tungkol sa konsepto ng "benepisyaryo" (benepisyaryo): sino at ano ito, kanino at anong impormasyon tungkol sa mga may-ari ng benepisyo ang kailangang isumite, at marami pang iba.

Ang katagang ito ay nagmula sa salitang Pranses, nagsasaad ng benepisyo, tubo.

Samakatuwid, ang pinakasimpleng kahulugan ng terminong " benepisyaryo"(Gayundin benepisyaryo) ay ang taong tumatanggap ng tubo.

Sa hindi gaanong pinasimpleng kahulugan, benepisyaryo (benepisyaryo) - ito ang taong aktwal na nagmamay-ari ng mga ari-arian, mga bagay sa negosyo at iba pang mahahalagang bagay ng organisasyon.

Sa aktibidad na pang-ekonomiya, hindi lahat ay tinutukoy ng halaga ng kita na natanggap sa isang naibigay na panahon. Ang mga prospect at direksyon ng mga aktibidad sa paggawa ng tubo ay mahalaga din, at dito mahalaga din ang mapagkukunan ng pamamahala ng daloy ng pananalapi, dahil mula sa kanilang pamamahagi at paggamit, ang posibilidad na mabuhay ng anumang komersyal na negosyo at ang halaga ng kita na natanggap ay nakasalalay din.

Samakatuwid, sa mas malawak na kahulugan, ang mga benepisyaryo (mga benepisyaryo) ay isinasaalang-alang hindi lamang pisikal at mga legal na entity na may kita mula sa ilang partikular na transaksyon sa pananalapi, ngunit din mga taong may kakayahang kontrolin ang mga aktibidad ng organisasyon at pagtatapon ng kanyang ari-arian.

Ibig sabihin, ang mga benepisyaryo ay ang mga taong aktwal na nagmamay-ari ng isang partikular na kumpanya.

2. Sino ang mga beneficial owners - definition 📝

Ang legal na kahulugan ng kapaki-pakinabang na may-ari ay nakapaloob sa Pederal na Batas ng Russian Federation No. 115 ng 08/07/2001.

Ayon sa kahulugang ito:

Kapaki-pakinabang na may-ari — Itoindibidwal, na direkta o hindi direktang mayroon nangingibabaw na partisipasyon sa isang legal na entity ( higit sa 25%) at pagkakataon kontrolin ang mga aksyon legal na entidad.

Sa parehong normative act naglalaman ng kahulugan ng isang benepisyaryo bilang isang tao kung saan ang mga aksyon sa benepisyo ay isinagawa kaugnay ng mga pondo at ari-arian, kabilang ang batay sa mga nauugnay na kasunduan ( ahensya, surety, trust management, commission).

Sino ang tinatawag na beneficial owner at sino ang maaaring maging ito

Depende sa saklaw ng mga ugnayang pang-ekonomiya at mga sitwasyon na nagmumula sa proseso ng pagtatapon ng ari-arian, ang kahulugan ng terminong "benepisyaryo" ay maaaring medyo nag-iiba.

Batay sa uri ng aktibidad at kaugnayan sa ari-arian, ang mga benepisyaryo ay maaaring:

• tagapagmana na ipinahiwatig sa testamento bilang mga taong tumatanggap ng ilang ari-arian sa pagmamay-ari o pamamahala, pati na rin ang mga taong mga benepisyaryo sa kaganapan ng pagkamatay ng tatanggap ng anumang mga pagbabayad;
• mga panginoong maylupa na umuupa ng ari-arian na pagmamay-ari nila para sa isang regular na bayad;
• may hawak ng bank account;
• mga kliyente ng trust organization na nagbigay ng kanilang ari-arian o pananalapi para sa pamamahala ng tiwala upang makabuo ng kita;
• mga may-ari ng dokumentaryo na mga liham ng kredito;
• mga taong tumatanggap ng mga pagbabayad sa ilalim ng mga kontrata ng seguro;
• aktwal na may-ari ng mga kumpanya.

Upang matiyak ang kanilang sariling kaligtasan o upang maiwasan ang mga paghahabol mula sa iba't ibang mga katawan ng gobyerno, sa modernong mundo ng pananalapi ay madalas nilang ginagamit upang itago ang impormasyon tungkol sa tunay na may-ari ng ilang mga ari-arian.

Ito ay kadalasang may kinalaman sa pag-aari at pamamahala ng mga aktibidad sa ekonomiya ng mga legal na entity.

3. Kapaki-pakinabang na may-ari ng isang legal na entity - mga karapatan at tampok 📋

Kapaki-pakinabang na may-ari ng isang legal na entity - ito ay isa o higit pang mga aktwal na may-ari ng organisasyon na mayroon karapatan o pagkakataon direkta o hindi direktang epekto sa mga aktibidad ng kumpanya.

Kasabay nito, ang personal na data ng naturang mga tao maaaring hindi matukoy sa pagpaparehistro At mga dokumento ng batas ng organisasyon o ang kanilang opisyal na paglahok sa kumpanya ay maaaring makabuluhang bawasan.

Ang pagkakakilanlan ng naturang mga may-ari ay karaniwang kilala lamang mga empleyado ng bangko At komersyal na ahente .

Ang benepisyaryo ng isang legal na entity ay maaaring makilahok sa pagpupulong ng mga shareholder at iba pang mga may-ari ng kumpanya, kung saan ang kanyang boses ay nangingibabaw sa pagpapasya sa mga isyu na may kaugnayan sa pamamahagi ng mga kita at pakikilahok ng organisasyon sa mga proyekto sa pamumuhunan.

Hindi pagsisiwalat ng impormasyon tungkol sa mga aktwal na may-ari madalas na ginagamit:

• kapag nagsasagawa ng mga aktibidad gamit ang mga offshore zone;
• kapag nag-optimize ng pagbubuwis ng mga organisasyon;
• kapag ginagawang legal ang mga mapagkukunang pinansyal na natanggap na lumalabag sa mga legal na kinakailangan.

Upang matiyak ang pakikilahok ng aktwal na may-ari sa mga aktibidad ng organisasyon nang hindi ibinubunyag ang impormasyon tungkol sa kanyang pagkakakilanlan, iba't ibang mga scheme ng pagpaparehistro ng ari-arian at legal na dokumentasyon.

Mga pangunahing pamamaraan para sa pagpaparehistro ng ari-arian ng mga benepisyaryo (mga benepisyaryo). Kapag gumagawa ng mga kumplikadong pamamaraan para sa pagpaparehistro ng mga ari-arian at mga pamayanan, mahalagang maunawaan at gamitin nang tama at malinaw ang mga batas sa buwis ng mga hurisdiksyon na ginamit Tanging sa wastong pagtatayo at istruktura ng organisasyon, sila ay tunay na magiging hindi nagpapakilalang, walang buwis o mababang buwis, protektado mula sa hindi patas na aksyon ng mga ikatlong partido

Halimbawa, ang isang benepisyaryo ay nakakakuha ng access sa mga account ng kumpanya batay sa isang power of attorney na ibinigay sa kanyang pangalan ng isang nominee director. Ang pagmamay-ari ng ari-arian ay isinasagawa sa pamamagitan ng pagmamay-ari ng bearer shares o sa pamamagitan ng pag-akit ng mga tao, gumaganap ng mga tungkulin ng mga nominal na shareholder.

O ang benepisyaryo ay pumasok sa isang kasunduan sa trust fund para sa pamamahala ng mga pagbabahagi ng kumpanya, pag-access sa mga account ng organisasyon at ang kakayahang pamahalaan ang mga ito, natatanggap ng benepisyaryo sa pamamagitan ng isang tagapangasiwa.

4. Sino ang huling benepisyaryo - kahulugan 📖

Kahulugan ng termino - ultimate beneficiary

Ang chain ng mga benepisyaryo ay palaging nagtatapos sa isang partikular na tao na tumatanggap ng isang tiyak na tubo. Ito ang uri ng mukha na iyon panghuling benepisyaryo.

kaya, ultimate beneficiary — ito ay isang indibidwal pagtanggap ng tubo mula sa mga aktibidad ng kumpanya o pamamahala ng ari-arian.

5. Ang pagkakaiba ng beneficiary owner at beneficiary ang pangunahing pagkakaiba 📊

Sa isang bilang ng mga mapagkukunan ang konsepto benepisyaryo At benepisyaryo ay magkapareho, sa parehong oras, sa batas ng Russia ang dalawang terminong ito ay may ilang pagkakaiba.

Kaugnay nito, ang mga awtoridad sa regulasyon, bilang bahagi ng paglaban sa mga iligal na aksyon ito ay ang mga kapaki-pakinabang na may-ari ng mga kumpanya na interesado, bilang mga taong tumutukoy sa patakaran ng organisasyon at gumagawa ng mga desisyon tungkol sa posibleng ilegal na pandaraya.

6. Sino ang nangangailangan ng impormasyon tungkol sa mga beneficial owner at bakit 📌

Ang impormasyon ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari ay mahalaga para sa mga ahensya ng gobyerno upang kontrahin:

• legalisasyon ng mga nalikom mula sa krimen;
• pagpopondo ng terorista at iba pang kriminal na organisasyon;
• ilegal na pag-withdraw ng mga pondo sa ibang bansa.

Para sa mga organisasyon na nagbibigay ng pagpapautang sa negosyo, ang impormasyon tungkol sa mga huling benepisyaryo ay mahalaga kapag gumagawa ng mga desisyon tungkol sa pagbibigay ng mga pautang. Batay sa pagkakakilanlan ng benepisyaryo, ang reputasyon ng kumpanya at ang mga panganib ng pagpapahiram nito ay tinasa.

Pag-uulat ng impormasyon tungkol sa mga huling benepisyaryo sa kahilingan ng mga istruktura ng pagbabangko, ay sapilitan para sa mga organisasyong nagnanais na makakuha ng pautang o magbukas ng bank account.

Upang magsumite ng impormasyon tungkol sa kapaki-pakinabang na may-ari, iminumungkahi namin ang pag-download ng mga sample na dokumento:

(doc. 60.5 kb)

(doc. 139 kb)

Halimbawa ng pagpuno ng dokumento (seksyon 1)

Impormasyon tungkol sa kapaki-pakinabang na may-ari - isang sample ng pagpuno sa form ng Sberbank, seksyon 1

Sabay-sabay, mga organisasyon ng kredito sa Russia dapat magbigay ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo sa Rosfinmonitoring.

Ang pagkabigong sumunod sa kinakailangang ito ay maaaring magresulta sa pagpapataw ng malalaking parusa sa mga organisasyong nauugnay sa mga transaksyong pinansyal:

• mga kalahok sa merkado ng seguridad;
• Mga kompanya ng seguro;
• mga sanglaan;
• mga kumpanya sa pagpapaupa (isinulat na namin ang tungkol sa kung bakit ito kinakailangan sa nakaraang artikulo);
• mga organisasyon ng kredito.

Sino at bakit nangangailangan ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng kumpanya, kabilang ang mga benepisyaryo

Ang impormasyon tungkol sa mga aktwal na may-ari ay maaaring hilingin sa mismong kumpanya o mga istruktura ng estado at munisipyo , pati na rin ang mga nauugnay komersyal na organisasyon .

Bilang karagdagan sa pagkontra sa mga ilegal na aktibidad at pandaraya sa pananalapi, ang naturang impormasyon ay maaaring hilingin kapag nagtatapos ng iba't-ibang mga kontrata sa pampublikong pagkuha.

Kapag nagbibigay ng impormasyon tungkol sa mga may-ari, ang isang dokumento ay iginuhit na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng kumpanya, kabilang ang mga indibidwal na tagapagtatag ng mga organisasyon na kabilang sa mga kalahok ng kumpanya.

Ang sertipiko na ito ay tinatawag na " Impormasyon tungkol sa chain of ownership, kabilang ang mga benepisyaryo", naglalaman ito ng impormasyon tungkol sa pangalan ng kumpanya, pamamahala nito, data ng mga tagapagtatag ( mga detalye ng kumpanya, mga detalye ng pasaporte, mga address ng tirahan ng mga indibidwal).

Halimbawa ng pagpuno ng isang dokumento:

Isang halimbawa ng pagpuno sa dokumentong "Impormasyon sa kadena ng pagmamay-ari." Maaari mong i-download ang dokumento mula sa link sa ibaba.

I-download ang halimbawa ng pagpuno at sample:

Mga tagubilin para sa pagpuno (doc. - 41.6 kb)

Talahanayan (halimbawa), kung saan at anong data ang dapat tukuyin:

7. Pangkalahatang mga karapatan at obligasyon ng benepisyaryo (benepisyaryo) 📑

Ang benepisyaryo ay may ilang mga karapatan na protektado ng batas. Naturally, ang proteksyon ng pambatasan ay ginagarantiyahan kailan lang dokumentasyon relasyon sa pagitan ng benepisyaryo at kanyang mga ahente - mga nominee na may-ari ng kumpanya at account V.

Ang benepisyaryo ay may karapatan:

• itapon ang iyong bahagi sa negosyo. Ang benepisyaryo ay maaaring, halimbawa, bahagyang o ganap na ibenta ang kanyang bahagi;
• subaybayan ang pagganap ng mga tungkulin ng pamamahala ng kumpanya, humirang at tanggalin ang pangkalahatang direktor sa mga legal na batayan;
• lumahok sa mga pagpupulong ng shareholder at constituent, alinsunod sa bahaging pagmamay-ari, lumahok sa paggawa ng desisyon;
• makatanggap ng kita mula sa mga aktibidad ng kumpanya alinsunod sa halaga ng mga dibidendo.

Ang mga tungkulin at karapatan ng benepisyaryo ay nag-iiba depende sa saklaw ng mga ugnayang pang-ekonomiya kung saan ang tao ay kumikilos bilang isang benepisyaryo.

Halimbawa, kung ang isang kumpanya ay lumahok bilang isang benepisyaryo sa pagkakaloob ng mga garantiya sa bangko, obligado itong agarang tuparin ang mga kaugnay na tuntunin ng kasunduan.

Sa kasong ito, ang kumpanya ng benepisyaryo ay may karapatang tuparin ang mga obligasyon na bayaran ang utang na ipinapalagay ng organisasyong tagagarantiya.

8. Pakikilahok ng benepisyaryo (benepisyaryo) sa insurance at mana

Benepisyaryo (benepisyaryo) sa insurance - ito ay mga tao na tumatanggap ng mga bayad sa insurance kapag nangyari ang nakasegurong kaganapan(para sa naunang natapos na mga kontrata sa seguro).

Kasabay nito, ang benepisyaryo hindi kinakailangan ay ang tao o may-ari ng ari-arian na nakaseguro alinsunod sa mga kontratang ito.

Halimbawa, sa pagtanggap utang sa bahay Ang ari-arian na naging pag-aari ng nanghihiram ay nakaseguro, at ang makikinabang sa kaganapan ng pinsala o pagkasira ng ari-arian na paksa ng pangako, magkakaroon ng pinagkakautangan . Hindi bababa sa hanggang sa matupad ng nanghihiram ang mga tuntunin ng kasunduan sa pautang.

Ang benepisyaryo ng mga pagbabayad ng insurance ay maaaring matukoy ng taong nakaseguro mismo. Halimbawa, sa life insurance, ang benepisyaryo ng insurance ay maaaring ang asawa ng taong nakaseguro.

Sa mga bagay na pamana maaaring magbago ang benepisyaryo depende sa kalooban ng testator o dahil sa pagkamatay ng mga taong tinukoy sa testamento. Kaya, ang ari-arian ay maaaring ipamana sa isang kamag-anak, kung kanino ipinagkatiwala ng testator ang pangangalaga ng mga menor de edad na bata.

O ang testamento ay nagpapahiwatig ng kapatid ng namatay, ngunit kung siya ay namatay bago matanggap ang mana, ang mga tagapagmana ng kapatid na lalaki (mga tagapagmana sa pamamagitan ng karapatan ng pagkatawan) ay talagang tatanggap ng ari-arian.

Kaya, kapag namamahagi ng mana, ang mga benepisyaryo ay ang mga taong tinukoy sa testamento at mga taong may karapatan sa mana ng batas.

9. Partisipasyon ng benepisyaryo sa bank guarantee 📃

Sa pagbabangko, ang serbisyo ng pagbibigay ng garantiya sa bangko ay kasalukuyang laganap.

Kapag nagtatapos ng isang transaksyon sa pagitan ng dalawang partido , ginagarantiyahan ng institusyong nagbibigay ng gayong garantiya ang katuparan ng mga obligasyon sa ilalim ng transaksyon ng isa sa mga partido o para sa pagganap ng kontrata sa kabuuan.

Ang transaksyon ay nagiging tripartite, na may partisipasyon ng:

• guarantor (organisasyon na nagbibigay ng garantiya);
• benepisyaryo (ang partido kung kanino, halimbawa, isang gantimpala sa pera ang dapat bayaran para sa pagtupad sa mga tuntunin ng transaksyon o ibinigay ang ilang mga serbisyo);
• punong-guro (ang partidong nag-aaplay para sa garantiya sa bangko).

Pakikilahok ng punong-guro at benepisyaryo sa isang garantiya sa bangko - pamamaraan at prinsipyo ng operasyon

Sino ang punong-guro at benepisyaryo sa isang garantiya sa bangko - mga pagkakaiba at tampok

Principal at benepisyaryo – ang mga ito ay ganap na magkasalungat na panig ng legal na relasyon. Sa kasong ito, ang makikinabang ay ang pinagkakautangan, ngunit ang punong-guro ay ang may utang, kung saan ang isang ikatlong partido (tagapanagot) ay may pananagutan para sa hindi pagtupad sa mga obligasyon.

Ang mga garantiya ng katuparan ng mga tuntunin ng kontrata ay maaari ding ibigay upang matiyak:

• paggawa ng mga pagbabayad sa mga partikular na sitwasyon;
• pagbabalik ng mga paunang bayad;
• pagpapatupad ng trabaho sa ilalim ng iba't ibang mga kontrata at tender, kabilang ang mga kontrata ng gobyerno. Ang isang garantiya sa bangko ay ibinibigay ng kontratista upang kumpirmahin ang kanyang sariling solvency sa pananalapi;
• paggalaw ng mga kalakal sa pamamagitan ng kaugalian;
• pagbabalik ng mga pondong ibinigay sa ilalim ng mga kasunduan sa pagpapautang.

Sa kabila ng pangalan, sa pagsasagawa ng gayong mga garantiya ay maaari ding ibigay kompanya ng seguro At komersyal na organisasyon sa kahilingan ng punong-guro. Ang sitwasyong ito ay inuri bilang isang ligal na salungatan sa Russian Federation.

Sa isang banda, ang pagpapalabas ng mga garantiya ay legal na nauugnay sa mga operasyon sa pagbabangko, at sa kabilang banda, ang paglilimita sa bilog ng mga taong kumikilos bilang mga tagagarantiya ng pagtupad ng mga obligasyong kontraktwal ay salungat sa internasyonal na kasanayan at hindi makatwirang nagpapaliit sa saklaw ng paggamit ng pananalapi na ito. instrumento.

Para sa pagganap ng mga serbisyo na inuri ng mambabatas ng Russia bilang mga operasyon sa pagbabangko, ang kompanya ng seguro ay maaaring pagmultahin o maaaring bawiin ang lisensya nito, dahil sa tila natural na kakayahan ng mga kompanya ng seguro na i-insure ang isang komersyal na transaksyon sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga garantiya.

Ang mga makikinabang sa pagkakaroon ng naturang salungatan ay maaaring mga institusyon ng pagbabangko na aktibong naglo-lobby ng kanilang sariling mga interes at kasalukuyang may aktwal na monopolyo sa karapatang kumilos bilang guarantor sa mga kontrata. Iba-iba ang halaga ng garantiya sa bangko mula 2 hanggang 10% sa halaga ng bayad sa garantiya.

Ang direktang makikinabang sa mga garantiya ng bangko ay ang partido kung kanino binabayaran ng guarantor ang kabayaran sa kaso ng pagkabigo ng prinsipal na tuparin ang kanyang mga obligasyon sa ilalim ng natapos na transaksyon e.

10. Pagkontrol sa mga tao at malayo sa pampang 🗺

Ang isang malayo sa pampang ay itinuturing na isang bansa o teritoryo ng isang estado na may pinasimple na mga kondisyon para sa paggawa ng negosyo. Sumulat kami nang detalyado tungkol sa kung kailan pinakamahusay na gamitin ang mga ito sa huling isyu.

Sa ganitong mga pang-ekonomiyang zone mayroong mahusay na mga pagkakataon upang itago ang data tungkol sa mga tunay na may-ari ng isang negosyo dahil sa isang espesyal na rehimen para sa pagpaparehistro at pag-uulat ng mga non-resident na organisasyon.

Ang batas ng maraming bansa ay regular na nagpapakilala ng iba't ibang mga paghihigpit para sa mga residente na magsagawa ng mga transaksyon sa mga organisasyong nakarehistro sa mga offshore zone. Gayunpaman ang isang kumpletong pagbabawal ay halos hindi inilalapat kahit saan.

Ang konsepto ng "tagakontrol na tao" ay ginamit bago ang terminong "benepisyaryo" ay lumitaw sa lokal na batas. Upang ang may-ari ng isang bahagi sa isang negosyo ay mahulog sa ilalim ng kahulugang ito, kinakailangan ang pagmamay-ari direkta o hindi direkta higit sa 50% ng mga share o boto ng enterprise sa lupong tagapamahala. Ito ay ang laki ng pakikilahok sa organisasyon na tumutukoy sa pagkakaroon ng pagkakataon na pamahalaan ang negosyo.

Ang diskarte na ito ay kumplikado sa gawain ng mga ahensya ng pagpapatupad ng batas, dahil upang maiwasan ang responsibilidad ay sapat na upang hatiin ang ari-arian sa kumpanya sa pagitan ng tatlong may-ari(ibig sabihin, may-ari 49 % ang mga bahagi ng organisasyon ay umiwas sa pananagutan).

Ang pag-ampon ng mga lokal na mambabatas sa terminong " benepisyaryo ", ginawang posible na bahagyang bawasan ang pagkakaiba sa pagitan ng terminolohiya at ang mga katotohanan ng aktibidad sa ekonomiya, na nakatuon, una sa lahat, sa kakayahang kontrolin ang organisasyon.

Kasalukuyang nasa ilalim ang mga taong kumokontrol ay nauunawaan bilang mga may-ari hindi bababa sa 10% pagbabahagi ng negosyo, na nagbibigay sa kanila ng karapatang bumoto, gayundin sa mga taong may hawak na posisyon sa organisasyon na nagpapahintulot sa kanila na maimpluwensyahan ang mga proseso ng paggawa ng desisyon sa kumpanya.

Pagprotekta sa mga karapatan ng benepisyaryo mula sa mga aksyon ng mga ikatlong partido - mga pangunahing rekomendasyon

Ang mga karapatan ng benepisyaryo ay maaaring labagin kapwa ng ibang mga may-ari ng negosyo at ng pamamahala ng kanyang sariling negosyo.

Ang mga pangunahing paraan ng paglabag sa mga karapatan ng aktwal na may-ari ay:

1. Pagkabigong sumunod sa kasunduan na natapos sa pagitan ng mga may-ari o sa upahang pamamahala ng kumpanya;
2. Ang organisasyon ay nagsasagawa ng mga ilegal na aktibidad, kabilang ang walang naaangkop na lisensya;
3. Pagbawas sa kakayahan ng benepisyaryo na kontrolin ang mga aktibidad ng organisasyon;
4. Ang pagtatago ng pamamahala ng kumpanya ng impormasyon tungkol sa aktwal na estado ng mga gawain sa organisasyon;
5. Isang balakid sa pagkuha ng kita mula sa mga aktibidad ng kumpanya o pamamahala ng ari-arian.

Para maiwasan negatibong kahihinatnan ang paglabag sa mga karapatan ng benepisyaryo ay inirerekomenda pagtatapos ng mga nakasulat na kasunduan , kasama ang mga kasunduan sa pamamahala ng tiwala.

Ang mga naturang kasunduan ay maaaring magbigay ng hindi pagsisiwalat ng impormasyon tungkol sa benepisyaryo at aktwal na may-ari ng ari-arian o kumpanya, pati na rin magbigay ng pagkakataon na mabawi ang mga pinsala mula sa mga ilegal o hindi propesyonal na aksyon.

12. May mga organisasyon ba na walang benepisyaryo 🔔

Ang mga organisasyong walang benepisyaryo ay maaaring iba't ibang non-profit na asosasyon, dahil sa kanilang layunin ay hindi kumikita.

Kung tungkol sa mga komersyal na organisasyon, kung gayon, siyempre, kung mayroong tubo, kung gayon mayroon ding mga taong tumatanggap ng kita. Gayunpaman, madalas hindi posible na itatag ang huling benepisyaryo.

Samakatuwid, sa kabila ng medyo malawak na kapangyarihan at kakayahan ng mga institusyon sa pagbabangko at mga ahensya ng gobyerno na kilalanin ang aktwal na mga benepisyaryo, ang mga umiiral na pamamaraan para sa pagtatago sa mga tunay na may-ari ng isang negosyo pinapayagan kang panatilihing lihim ang pagkakakilanlan ng huling benepisyaryo , lalo na sa mga kaso ng trust management ng negosyo o ari-arian.

13. Konklusyon + video sa paksa 🎥

Dahil sa kamag-anak na bago ng konsepto ng benepisyaryo sa domestic na ekonomiya, ang kasanayan ng paggamit ng terminong ito, ang kahulugan ng mga karapatan, tungkulin at responsibilidad ng mga benepisyaryo sa mga aktibidad ng mga kinokontrol na komersyal na organisasyon at pamamahala ng iba't ibang ari-arian, ay hindi pa ganap na nabuo.

Nahahadlangan din ito ng pagkakasangkot ng iba't ibang pulitiko at lingkod sibil sa anino ng pamamahala ng iba't ibang istruktura at ari-arian ng pananalapi.

Kasabay nito, tinitiyak nito ang transparency ng impormasyon tungkol sa mga aktwal na may-ari ng ari-arian, pagbabahagi at pagbabahagi sa mga negosyo, lalo na ang mga may kakayahang pamahalaan ang mga organisasyon, na magbibigay-daan sa dagdagan ang kahusayan sa buwis At protektahan ang bonafide na mga kalahok sa merkado mula sa pagkakasangkot sa iba't ibang anino at iligal na pandaraya sa pananalapi.

Sa konklusyon, iminumungkahi naming manood ng video tungkol sa mga paglilinaw sa batas ng benepisyaryo:

Ang huling benepisyaryo ay ang tinatawag na benepisyaryo dahil sa kanyang pakikilahok sa paunang kapital at karagdagang turnover ng kumpanya. Ang antas ng benepisyo nito ay nakasalalay sa paunang cash turnover ng organisasyon at ang halaga ng interes ng may-ari sa awtorisadong kapital. Ang katayuan na pinag-uusapan ay tinukoy ng batas, at ang katotohanan ng pagtatalaga nito ay dapat na maipakita sa pag-uulat para sa buwis at iba pang awtoridad sa pagkontrol.

Ang benepisyaryo ay palaging isang indibidwal na nasa kanyang pagtatapon ng higit sa 25% ng awtorisadong kapital ng kumpanya (ang natitirang porsyento ay kabilang sa iba pang mga kalahok sa management chain). Bukod dito, ang naturang pagmamay-ari ay maaaring direkta o hindi direkta. Ang pangalawang opsyon ay makakamit kapag ang isang tao ay nagmamay-ari ng isang porsyento ng isang korporasyon, na kung saan ay nasa pagtatapon nito ng mga ari-arian ng ibang kumpanya.

Mahahalagang prinsipyo para sa pagtatalaga ng katayuan ng "ultimate beneficiary" sa chain of ownership:

1. Ang mamamayan nang direkta o hindi direkta (sa pamamagitan ng aktwal na mga kalahok) ay may umiiral na halaga ng kapital ng kumpanya.
2. Mayroon din siyang access, batay sa isang kontrata, upang makabuluhang maimpluwensyahan ang mga desisyon ng isang legal na entity o ang paggalaw ng mga daloy ng pananalapi.

Kaya, ang isa sa mga may-ari ng pangunahing organisasyon ay nagiging isang hindi direktang awtorisadong kalahok at ang pangalawa (isang tiyak na hanay ng mga pinuno ay ipinahayag). Ang hindi direktang pakikilahok ay hindi nangangahulugan ng representasyon (tulad ng representasyon ng mga bata ng kanilang mga magulang). Sa halip ay nagpapahiwatig ito ng nominal o tunay na pakikilahok sa buhay ng kumpanya sa pagpili ng benepisyaryo nang walang pagkiling sa kanyang sarili.

Sa nakalipas na ilang taon (sa 2019), ang mga inobasyon ay ipinakilala sa batas na kumokontrol sa paggana ng mga kumpanyang may chain ng mga may-ari at tagapamahala. Ginawa ito pangunahin upang maalis ang mga paglabag na may kaugnayan sa money laundering, gayundin ang pagpopondo ng terorismo.

Sino ang isang benepisyaryo at paano siya naiiba sa isang kapaki-pakinabang na may-ari?

Dahil pinag-uusapan natin ang pagmamay-ari ng benepisyaryo ng mga ari-arian ng kumpanya (sa monetary o share equivalent), maaari din siyang italaga bilang benepisyaryo. Ang paksa ng pandaraya sa pananalapi ay nagpapakita ng konsepto o salitang "benepisyaryo" bilang pangunahing taong tumatanggap ng benepisyo. Kaya, ang kapaki-pakinabang na may-ari ay palaging ang huling tatanggap ng benepisyo.

Mga responsibilidad mga organisasyong pinansyal sa isyu ng mga aksyong pagpapatakbo ng mga kalahok sa chain kabilang ang mga huling benepisyaryo:

• isagawa ang paunang pagkakakilanlan ng mga kapaki-pakinabang na may-ari ng mga legal na entity, na ihiwalay ang mga ito mula sa iba pang mga tagapamahala;
• taun-taon na subaybayan ang pag-update ng impormasyon sa mga benepisyaryo;
• kung mayroon kang anumang mga pagdududa tungkol sa pagiging maaasahan ng magagamit na impormasyon, linawin ito sa loob ng isang linggo;
• magbigay sa loob ng tatlong araw sa awtorisadong institusyon ng impormasyon sa mga operasyon: uri ng operasyon, halaga at petsa ng pagpapatupad nito, impormasyon tungkol sa alyansa ng lahat ng mga kalahok.

Ang tumatanggap ng benepisyo ay hindi palaging kumikilos bilang isang benepisyaryo (ang pangunahing kinakailangan para makuha ang katayuan ng "benepisyaryo" ay ang dami ng pagmamay-ari ng kapital na 25%). Nominally, ang manager ng kumpanya ay maaaring isang tao. Sa kasong ito, nakatago ang pangunahing benepisyaryo (benepisyaryo). Dahil dito napakahalagang tukuyin ang mga benepisyaryo na maaaring hindi lumahok sa buhay ng isang legal na entity habang nagmamay-ari nito.

Ang mga awtoridad ng FSB, Rosfinmonitoring at ang serbisyong antimonopoly ay interesado sa buong hanay ng mga pangunahing tauhan sa kumpanya. Kung may apurahang pangangailangan, nais ng mga awtoridad na ito, sa loob ng balangkas ng batas, na makatanggap ng sertipiko ng mga benepisyaryo na may pagkaantala ng 5 araw. Ang impormasyon ay dapat isumite gamit ang isang elektronikong serbisyo (maaaring sa media: disk, flash drive). Kung may natuklasang error, tatlong araw pa ang ibibigay para itama ito.

Nagbigay ng impormasyon tungkol sa mga huling benepisyaryo:

1. Pagkamamamayan.
2. Araw ng kapanganakan
3. Pagnumero at impormasyon mula sa pasaporte.
4. Impormasyon sa migration card, kung available.
5. Pahintulot na manatili sa Russia sa kawalan ng pagkamamamayan ng Russia.
6. Address ng pagpaparehistro gamit ang isang pasaporte o isang hiwalay na form (pansamantalang pagpaparehistro).

Ang tanong ay nananatiling bukas kung sino ang nagsusumite ng kinakailangang impormasyon tungkol sa chain sa mga awtoridad sa itaas. Hindi ito responsibilidad ng benepisyaryo mismo. Gayunpaman, ang impormasyong ito ay kailangang ibunyag ng mismong kumpanya, gayundin ng mga institusyong pampinansyal na nagtatrabaho kasama nito. Bago ang 2016, ang lupon ng mga taong obligadong magbigay ng impormasyon ay mas makitid. Alinsunod sa 115 Federal Law sa paglaban sa iligal na legalisasyon ng pananalapi.

Gayunpaman, salamat sa Pederal na Batas 215 (na nagpasimula ng mga susog sa Pederal na Batas 115), ang naturang obligasyon ay ipinataw sa lahat ng legal na entity nang walang pagbubukod. Ang isang liham ng impormasyon mula sa Rosfinmonitoring na nagkomento sa pagbabagong ito ay nagpapatunay sa nilalaman ng batas at hiwalay na mga artikulo tungkol sa chain ng mga may-ari ng mga organisasyon.

Ang kadena ng mga aksyon para sa pagkalkula ng isang tao bilang panghuling benepisyaryo:

1. Ang pagkakasunud-sunod ng pakikilahok ng isang organisasyon sa iba ay ipinahayag.
2. Ang mga bahagi ng naturang direktang pakikilahok ay kinakalkula.
3. Ang kabuuan ng mga bahagi ng direktang pakikilahok ng isang organisasyon sa isa pa ay kinakalkula.

Sino ang hindi kailangang mag-advertise ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo:

• mga ahensya ng gobyerno (kabilang ang mga antas ng pederal at teritoryo);
• non-profit na pampublikong pondo (sa labas ng badyet);
• Mga organisasyong Ruso na nagpapatakbo na may halagang mas mababa sa 15 libong rubles sa ilalim ng mga solong pamamaraan;
• Mga korporasyon o organisasyon ng Russia, isang porsyento ng kung saan ang mga ari-arian ay nabibilang sa mga sumusunod na paksa: ang Russian Federation, mga constituent entity ng Russia, mga munisipalidad;
• internasyonal na kumpanya;
• ibang mga bansa o kanilang hiwalay na mga teritoryong pang-administratibo (kung mayroon silang sariling legal na kapasidad);
• mga entidad na nag-isyu ng mga securities (tinatanggap sa pangangalakal na nagbubunyag ng impormasyon tungkol sa mga mahalagang papel na ito);
• mga dayuhang kumpanya na ang mga securities ay nakalista sa isang foreign exchange na isinasaalang-alang ang mga kinakailangan ng Central Bank;
• mga dayuhang korporasyon nang walang pagbuo ng isang legal na entity, na ang anyo nito ay hindi nagpapahiwatig ng isang tunay na kapaki-pakinabang na may-ari tulad nito (kabilang ang tao ng executive cell).

Kung ang isang legal na entity ay hindi matukoy ang tunay na kapaki-pakinabang na may-ari pagkatapos makumpleto ang lahat ng mga kinakailangang pamamaraan, pagkatapos ay ipapadala nito ang impormasyon sa hiniling na mga awtoridad sa pangangasiwa at mga serbisyong pederal dokumentaryong ebidensya ng lahat ng aksyong ginawa sa isyung ito. Kabilang dito ang mga kahilingan sa mga tagapagtatag, may-ari, atbp.

Ang kabiguan ng isang legal na entity na tuparin ang hindi nakaiskedyul na trabaho at nakaplanong mga obligasyon na tukuyin, iimbak at ipadala ang data sa mga tunay na may-ari ng benepisyo ay nangangailangan ng administratibong parusa (parusa). Ang huli ay isinasagawa na isinasaalang-alang ang Artikulo 14.25.1 ng Code of Administrative Offenses: mga opisyal- mula 30 hanggang 40 libong rubles, mga ligal na nilalang - mula 100 hanggang 500 libong rubles.

Kung pinag-uusapan natin ang pagtanggap ng kabayaran sa kaganapan ng anumang mga kaso ng warranty o insurance, kung gayon ang huling tatanggap ng pagbabayad ay ang makikinabang. Sa kasong ito, maaaring siya o hindi ang huling benepisyaryo. Tulad ng para sa pamamahagi ng kita sa pagitan ng mga kapaki-pakinabang at ordinaryong mga benepisyaryo ng isang legal na entity, ang pamamaraang ito ay nakasalalay sa panloob at pambatasan na mga regulasyon.

Kung hawakan natin ang paksa ng mga pagbabayad sa benepisyaryo sa kadena ng mga may-ari at tagapamahala ng kumpanya (kabilang ang mga benepisyaryo), kung gayon ang kanilang laki ay direktang nakasalalay sa listahan ng mga pag-andar na kanilang ginagawa. Kung hindi lamang sila mga nominal na may-ari, ngunit gumaganap din ng tungkulin ng mga tagapamahala, kung gayon ang mga dibidendo dahil sa kanila ay maaaring mas mataas pa.

Ang huling pagbabayad sa mga benepisyaryo ay binubuo ng porsyento ng kanilang bahagi ng awtorisadong kapital at ang mga opisyal na tungkulin na kanilang ginagawa sa kumpanya. Gayunpaman, bilang panuntunan, ang kita (o mga pagbabayad) sa mga tunay na may-ari ng benepisyo ay mas mataas kaysa sa iba sa management chain. Ito ay isa pang dahilan upang tukuyin at subaybayan ang mga aksyon.

Principal at benepisyaryo sa isang garantiya sa bangko

Ang isang garantiya ng bangko sa anyo ng isang tiyak na dokumento na nilagdaan ng mga partido sa isang relasyon sa pananalapi ay nagsisiguro sa katuparan ng kanilang mga obligasyon. May tatlong partido na kasangkot sa transaksyong ito, kasama ang mga benepisyaryo. Ang listahan ay naglalaman ng isang guarantor, isang prinsipal at isang benepisyaryo. Kung ang benepisyaryo ay palaging customer, kung gayon ang punong-guro ay ang tagapagpatupad. Kasabay nito, ang guarantor, alinsunod sa pangalan nito, ay ginagarantiyahan ang magkaparehong katuparan ng mga obligasyon.

Ang punong-guro ang nag-aaplay sa institusyong pampinansyal para sa pagtatapos ng isang garantiya ng bangko at sa parehong oras ay umaako ng mga obligasyon sa benepisyaryo. Iyon ay, ang huli ay lumalabas na ang customer ng mga serbisyo sa sitwasyong ito, at ang punong-guro ay ang kanilang tagapalabas. Sa mga legal na relasyon na ito, ang bangko ay kumikilos bilang isang tagapanagot, na tinitiyak ang napagkasunduang pagbabayad ng mga pondo sa paglitaw ng isang kaganapan ng garantiya.

Kaya, ang bangko at iba pang mga institusyong pinansyal ay kumikilos bilang mga ahente ng seguro na ginagabayan ng mga kaso ng warranty na nakalista sa indibidwal na sample na kasunduan sa benepisyaryo (garantiya sa bangko). Maaaring iba ang mga ito depende sa mga detalye ng sitwasyon at mga detalye ng transaksyon sa pagitan ng prinsipal at ng benepisyaryo.

Ang isang malayo sa pampang ay madalas na kumikilos bilang isang dayuhang estado o ang hiwalay na rehiyon nito, kung saan ang pag-withdraw ng pera at ang imbakan nito ay pinasimple. Pinasimpleng sistema ng pag-uulat, mababang pagbubuwis, sistema ng kagustuhan para sa mga serbisyo, pagtatago ng mga pangalan ng mga negosyante, atbp. kapaki-pakinabang para sa marami mga organisasyong Ruso at kanilang mga benepisyaryo.

Dahil ang tunay na kapaki-pakinabang na pagmamay-ari ng kapital ay lubhang kawili-wili sa mga awtorisadong katawan upang maiwasan ang mga mapanlinlang na aktibidad ng mga indibidwal (laundering at pag-withdraw ng pera sa pamamagitan ng "kaliwa" na mga channel at pagpopondo ng terorista), ang paksa ng mga malayo sa pampang ay lubhang nauugnay dito. Ang pagkakaroon ng mga bansang tumatanggap ng pananalapi ng Russia sa isang pinasimpleng paraan ay nagpapalubha sa kriminal na larawan.

Ang mga purong kumpanyang malayo sa pampang ng Russia ay umiiral sa prinsipyo, ngunit hindi gaanong kalat sa mga negosyante. Para sa kanila, mas lohikal at mas ligtas ang pag-withdraw ng mga mapagkukunang pinansyal sa ibang bansa. Kaugnay nito, ang ekonomiya ng Russia ay nakakaranas ng malaking pagkalugi. Ang mga istruktura ng buwis at antimonopoly ay tinatawagan upang labanan ang pandaraya sa legal na antas. Sa ngayon ito ay posible sa buong impormasyon.

Ang pagiging bukas ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng mga kumpanya at ang kanilang mga operasyon ay hindi nagpapahintulot sa mga benepisyaryo na kumilos sa mga ilegal na paraan. Samakatuwid, ngayon ang mga mambabatas ay hindi nakatuon sa parusa, ngunit sa pagpigil sa money laundering sa pamamagitan ng paghiling at pagproseso ng impormasyon: pana-panahon at sa format ng hindi naka-iskedyul na mga inspeksyon.

Pagprotekta sa mga karapatan ng mga may-ari ng benepisyo

Walang mga espesyal na karapatan para sa mga huling benepisyaryo (kasama ang iba pang mga may-ari sa chain). Kasama sa kanilang mga responsibilidad at kapangyarihan ang pagmamay-ari at pamamahala ng kanilang portfolio ng mga asset ng organisasyon. Ang mga paghihigpit sa mga pagkilos na ito ay tinutukoy para sa lahat ng nakalistang tao sa enterprise charter.

Mga pangunahing karapatan ng mga huling benepisyaryo sa hanay ng mga may-ari at tagapamahala:

• pagtatapon ng iyong bahagi;
• pagboto sa mga pangkalahatang pagpupulong;
• nominasyon ng mga kinatawan sa lupon ng mga direktor at ang komisyon sa pagbibilang;
• kontrol sa gawain ng executive body.

Ang proteksyon ng mga karapatan ng mga may-ari sa kaganapan ng isang hindi pagkakaunawaan sa kadena ay nagaganap sa korte na may paglahok ng naaangkop na dokumentasyon. Kaya, ang mga karapatan ng panghuling benepisyaryo ay katulad ng mga karapatan ng iba pang mga kalahok sa kadena (mga may-ari at tagapamahala), pati na rin ang mga garantiya ng mga ordinaryong mamamayang Ruso (dahil sa simpleng salita ang benepisyaryo ay isang indibidwal).

Ang mga organisasyong walang benepisyaryo ay posible sa pampubliko at sibil na batayan (halimbawa, iba't ibang pondo ng tulong kung saan ang mga tao ay nagtatrabaho nang libre). Ang mga patay na kumpanya na may nominal na account, ngunit hindi gumaganap ng kanilang mga tungkulin sa organisasyon, sa teorya ay maaaring magkaroon ng benepisyaryo. Gayunpaman, sa kawalan ng paglilipat ng negosyo at kita, mahirap pag-usapan ang pagkuha ng mga benepisyo ng sinuman.

Sa teorya, lahat ng may-ari ay maaaring kilalanin bilang mga benepisyaryo kung sila ay nagmamay-ari ng malaking porsyento ng mga asset. Pagkatapos ay walang mga benepisyaryo na walang katayuan ng benepisyaryo. Halimbawa, kung mayroong 2 may-ari at nagmamay-ari sila ng mga asset sa mga sumusunod na ratio: 40/60, 50/50, atbp. ang mga halaga ay hindi kailangang pantay. Ang ikasampu ng isang porsyento ay katanggap-tanggap din.

Kung pinag-uusapan natin ang imposibilidad ng pagkilala sa benepisyaryo sa katayuan ng huling benepisyaryo (pagkatapos isagawa ang lahat ng mga legal na pamamaraan upang matukoy ito), ang executive body ng LLC ay awtomatikong kinikilala bilang ito. Ang pamantayang ito ay kinokontrol ng dating tinukoy na 115 Federal Law sa talata 1 ng Artikulo Blg. 7.

Offshore bilang wallet ng benepisyaryo

Ang benepisyaryo ay ang tatanggap ng tubo ang terminong ito ay maaaring magkaroon ng ilang kahulugan depende sa larangan ng aktibidad.

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa isang negosyo sa seguro, kung gayon ang makikinabang ay ang tatanggap na tinukoy sa patakaran sa seguro kabayaran. Kung ang taong tinukoy sa kasunduan ay hindi nabubuhay upang makita ang katapusan ng panahon ng bisa nito, ang ibang tao ay maaaring maging benepisyaryo. Kaugnay ng insurance sa ari-arian, ang sinumang may-ari ay nagiging may-ari kung ang ari-arian ay nakaseguro sa kanyang pabor ng ibang tao.

Sa inheritance law, ang benepisyaryo ay ang tagapagmana sa ilalim ng testamento.

Ang benepisyaryo ay isa ring taong tumatanggap ng kita mula sa kanyang ari-arian, halimbawa, sa pamamagitan ng pagtanggap ng upa kapag umuupa ng ari-arian.

Ang konsepto ng isang benepisyaryo ay nalalapat din sa mga may-ari ng mga pagbabahagi na naglipat sa kanila sa pamamahala ng tiwala upang makakuha ng pinakamataas na kita. Ang mga shareholder ng benepisyaryo ay may karapatan na ilipat ang mga karapatan sa pagmamay-ari, lutasin ang mga isyu tungkol sa mga aktibidad ng kumpanya, may karapatang bumoto sa isang pulong ng mga shareholder, gayundin na lumahok sa pagpili ng pamamahala ng kumpanya.

Sa isang trust, ang benepisyaryo ay ang taong tumatanggap ng pinansiyal na benepisyo mula sa pamamahala ng trust property.

Ang terminong benepisyaryo ay malawakang ginagamit sa offshore na negosyo. Sa kasong ito, ito ang tunay na may-ari ng negosyo, na tinatawag ding "ultimate beneficiary." Ito ay karaniwang naiiba mula sa nominal na may-ari, na ipinahiwatig sa mga dokumento ng nasasakupan. Ibig sabihin, de facto, ang benepisyaryo ay ang may-ari ng negosyo na may lahat ng karapatan sa pamamahala at tumatanggap ng kita mula sa mga aktibidad ng kumpanya, ngunit de jure ang karapatan sa pagmamay-ari ay itinalaga sa ibang tao. Ang pagkakaroon ng nominee management ay nabibigyang-katwiran sa pamamagitan ng pagpapanatili ng pagiging kumpidensyal kaugnay ng panghuling benepisyaryo.

Mga benepisyaryo sa mga aktibidad sa pagbabangko

Sa pagbabangko, ang konsepto ng benepisyaryo ay ginagamit sa mga transaksyon na may mga bank letter of credit, koleksyon, mga garantiya at mga sertipiko.

Kapag nag-isyu ng bank letter of credit, ang benepisyaryo ay ang taong kung saan ang pangalan ay binuksan, ang may-ari ng documentary letter of credit.

Bilang bahagi ng transaksyon sa pagbabangko ng koleksyon, ang benepisyaryo ay ang tatanggap ng pera pagkatapos magsagawa ng mga transaksyon sa pagbabangko na nagpapatunay sa pagtanggap ng bumibili ng ari-arian bilang bahagi ng transaksyon.

Kaugnay ng isang sertipiko ng bangko, ang benepisyaryo ay ang tatanggap ng mga pondo sa ilalim nito sa pag-expire ng panahon ng bisa nito. Dahil hindi pinangalanan ang mga sertipiko, hindi ito ang taong nagbukas ng sertipiko ng bangko.

Ang benepisyaryo sa ilalim ng garantiya ng bangko ay ang nagpautang, na dapat tumanggap ng mga pondo sa ilalim ng kasunduan.

Facebook

Twitter

Sa pakikipag-ugnayan sa

Mga kaklase

Google+